問題已解決
財務報表利潤表收入和增值稅申報表收入填的不一致,跨年了怎么處理



你好,賬務上面與增值稅申報表相比是多了收入還是少了收入?
2018 03/29 08:46

84785033 

2018 03/29 08:49
賬本上的比增值稅申報表多了

鄒老師 

2018 03/29 08:50
借;以前年度損益調整 應交稅費 貸;應收賬款等科目
做這個沖銷收入的分錄

84785033 

2018 03/29 09:01
還有一個問題咨詢一下老師
我們新辦的一般納稅人也可以申請小微企業(yè)嗎,是按3來征稅?

鄒老師 

2018 03/29 09:02
你好,小型微利企業(yè)是符合條件就可以享受,不需要申請的
小型微利是針對企業(yè)所得稅的概念,而不是針對增值稅的
一般納稅人是不會按3%來征稅的

84785033 

2018 03/29 09:10
就是所的額沒到500萬,一般納稅人都可以免稅?

鄒老師 

2018 03/29 09:11
你好,沒有這個說法的
一般納稅人增值稅是根據(jù)銷項稅額與進項稅額的差額計算
而不是根據(jù)收入計算的

84785033 

2018 03/29 10:23
小規(guī)模納稅人,有什么政策,各種稅的,主要區(qū)別在哪,和一般納稅人相比,所有的票,增值稅是按3%給對方開吧?

鄒老師 

2018 03/29 10:25
你好,小規(guī)模就是按3%的稅率開具發(fā)票的
就是增值稅的區(qū)別,其他稅種是一致的

84785033 

2018 03/29 10:37
開票無論開具什么,稅率都是3%
增值稅

鄒老師 

2018 03/29 10:47
你好,絕大部分是
特殊的 比如出租不動產是按5%

84785033 

2018 03/29 10:51
還有一個問題就是
固定資產購入沒有任何票價,入賬的話只能暫估吧?入賬又不能在稅前扣除,這種情況要不要入賬?

鄒老師 

2018 03/29 10:55
你好,你購進都沒有發(fā)票或收據(jù)嗎

84785033 

2018 03/29 10:57
當時公司沒有財務,老板為了省錢沒有開發(fā)票,收據(jù)老板也找不到了

鄒老師 

2018 03/29 11:05
你好,如果原始單據(jù)都沒有,作為財務是無法做賬務處理的

84785033 

2018 03/29 11:36
建筑施工所需要的沙子水泥,工程不太大,所以金額(包括材料費和運費)不超過500元的這種用不用上稅?免稅嗎?

鄒老師 

2018 03/29 11:38
你好,是小規(guī)模?當月或季度只有這一筆收入嗎

84785033 

2018 03/29 11:42
不是!是一般納稅人!我們購進別人的沙子!金額比較??!材料加運費不足500元的這種

84785033 

2018 03/29 11:43
屬于零星采購的,小工程的零星采購

鄒老師 

2018 03/29 11:47
你好,購進需要對方提供發(fā)票入賬核算的

84785033 

2018 03/29 12:06
老師!量不大也要開發(fā)票嗎?對方說金額太小不給開發(fā)票了,一般買沙子的稅率是多少<br>

鄒老師 

2018 03/29 17:51
你好,發(fā)票是根據(jù)實際交易情況開具,與交易金額沒有關系的
小規(guī)模是3%,一般納稅人是17%

84785033 

2018 03/29 18:05
一般納稅人的水泥、紅磚、沙子稅率多少啊?都是17嗎?
我們是簡易征收
我們如果需要的少就開3%的、需要的多就開17的這樣行不?
還有就是就是昨晚說的新聞上說的稅率調整了!17的稅率調整成16了,11的運輸費率調整成10了

鄒老師 

2018 03/29 20:08
你好,目前還是17%
簡易征收按3%
從5月1日之后才是按17的稅率調整成16了,11的運輸費率調整成10了
