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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人季度收到貨款40萬(wàn)，有25萬(wàn)開(kāi)票了，還有15萬(wàn)未開(kāi)票的，季度報(bào)稅小規(guī)模納稅人免稅金額金額30萬(wàn)怎么入賬
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小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2024 02/03 11:03
84784965 
2024 02/03 11:07
因?yàn)槭请娚唐脚_(tái)，一部分后臺(tái)申請(qǐng)開(kāi)票了，一部分沒(méi)有開(kāi)票？實(shí)際收入超過(guò)了30萬(wàn)免稅額，有影響嗎？
84784965
2024 02/03 11:08
季度開(kāi)票金額沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)免稅額
家權(quán)老師 
2024 02/03 11:08
超過(guò)了30萬(wàn)，就只有全額交增值稅了
84784965
2024 02/03 11:26
開(kāi)票沒(méi)有超過(guò)
84784965
2024 02/03 11:26
實(shí)際收入超過(guò)了
家權(quán)老師
2024 02/03 11:28
以實(shí)際收入為計(jì)稅依據(jù)的
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