那分錄怎么做？我之前付款時，借預付賬款，貸:銀行，收到貨物入庫，做了 借:庫存商品（暫估），貸:應付賬款（暫估），結轉成本做了 借:主營業(yè)務成本（暫估），貸:庫存商品（暫估）

現在我賬面預付賬款，和應付賬款（暫估）是同一家單位，報表虛高。我想把賬平了

借：應付賬款（暫估） 貸：預付賬款

您說的正常按商品流轉結轉，那就是沒有收到票的情況，借:主營業(yè)務成本，貸:庫存商品，借:應付賬款（暫估），貸:預付。成本沒法扣除是什么意思？

都沒有發(fā)票，意思是要調增利潤

那就是，所得稅年報時，我把暫估成本的，納稅調增出來？

是的，就是匯算時做納稅調增

謝謝您，明白了

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