計提的管理費用和制造費用

這個就是暫估的費用吧，現(xiàn)在是支付了，是吧

是暫估的，支付也是去年就是支付了，但是今年才收到去年幾個月的水電費發(fā)票

是今年收到發(fā)票后支付的

把去年的暫估沖掉，再做正數(shù)分錄

具體的分錄可以給寫下嗎

你去年的分錄是怎么做的，發(fā)下我

借：管理費用，制造費用 貸：水電費

借：以前年度損益調(diào)整- 貸：水電費- 再把這個做正數(shù)分錄

好的，謝謝

不客氣，很高興幫您

制造費用是成本費用，不能做以前年度損益調(diào)整吧

你調(diào)的是去年的，就要用這個損益調(diào)整

成本費用不是損益科目啊，是生產(chǎn)成本的

那也是去年的，不能做到今年呀