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老師，計提企業(yè)所得稅是在結轉損益之后嗎？當月計提，下月交，當月要把他轉到本年利潤嗎？具體怎結轉，什么時候結轉呢
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你好同學！計提企業(yè)所得稅是在結轉損益之后，季度才要預交的，每月是要結轉到本處利潤的，分錄見下面
2024 01/11 15:36
小碧老師 
2024 01/11 15:37
計提時：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
繳納時
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
84785012 
2024 01/11 15:46
12月結轉損益后計提，然后在12月把所得稅費用轉到本年利潤嗎？稅款1月繳納
小碧老師
2024 01/11 15:47
是的，在12月計提，結轉，然后1月繳納
84785012
2024 01/11 16:08
老師，我計提了所得稅，也結轉了，為什么我的利潤表所得稅費用金額為零？
小碧老師
2024 01/11 16:11
是不是你的利潤表的利潤是虧損的？
84785012
2024 01/11 16:13
不是，是盈利的
小碧老師
2024 01/11 16:25
會不會是你利潤表的勾稽關系沒有呢，這個也沒關系的，你手動加上去，看看數(shù)據(jù)對得上嗎？
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