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想問一下，小規(guī)模納稅人的期末增值稅結轉(zhuǎn)分錄應該怎么做啊
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學員朋友您好，小規(guī)模不需要結轉(zhuǎn)，小規(guī)模就在應繳稅費應繳增值稅科目核算，借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅金應交增值稅。借應交稅應交增值稅，貸銀行存款
2024 01/10 07:50
84785041 
2024 01/10 07:55
老師，申報季報的時候收入不包括營業(yè)外收入吧
易 老師 
2024 01/10 07:56
這要看具體收入的情況，如果屬于價外費用包括在收入里的
84785041
2024 01/10 07:59
是這樣的，我們是小規(guī)模的納稅人，之前做賬的人，沒有做增值稅結轉(zhuǎn)，然后每次繳稅的時候是直接借營業(yè)外收入貸銀行存款的，這個地方我不太懂
易 老師
2024 01/10 08:01
這個邏輯上面也是平的，不是很規(guī)范。
84785041
2024 01/10 08:12
那想問一下老師正確的應該怎么弄
易 老師
2024 01/10 08:14
通過應繳增值稅科目核算，借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅金應交增值稅。借應交稅應交增值稅，貸銀行存款
84785041
2024 01/10 08:16
因為10月份有繳稅，直接借的營業(yè)外收入，這部分在報季報的時候應該不用計入收入合計吧
易 老師
2024 01/10 08:33
你好，不 要的，這種情況 不要的
84785041
2024 01/10 08:37
像這種沒有結轉(zhuǎn)增值稅的話，我們在做收入的時候是按不含稅銷售額還是含稅銷售額計入收入
易 老師
2024 01/10 08:38
這種情況按不含稅計收入
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