00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
客戶(hù)來(lái)消費(fèi)，額外贈(zèng)送給客戶(hù)的禮品還用視同銷(xiāo)售或者進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，這個(gè)是不需要轉(zhuǎn)出的。
2024 01/07 19:34
84785007 
2024 01/07 19:39
先說(shuō)下是酒店行業(yè)，消費(fèi)單上并沒(méi)有體現(xiàn)，老板是從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用給客人帶走的，有出庫(kù)單。
比如進(jìn)的鮑魚(yú)海參，平時(shí)是作為原材料的，老板偶爾拿點(diǎn)送客人。比如領(lǐng)用了500元的鮑魚(yú)吧。
分錄應(yīng)該咋做？
東老師 
2024 01/07 19:40
借管理費(fèi)用招待費(fèi) 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84785007
2024 01/07 19:41
不需要轉(zhuǎn)出，那意思是。
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：原材料-海鮮？？
還是借：銷(xiāo)售費(fèi)用-促銷(xiāo)費(fèi)
貸：原材料-海鮮？
84785007
2024 01/07 19:41
視同銷(xiāo)售?。?/div>
東老師
2024 01/07 19:42
對(duì)，相當(dāng)于你賣(mài)了一樣的
84785007
2024 01/07 19:42
無(wú)差別贈(zèng)送需要視同銷(xiāo)售。針對(duì)發(fā)生業(yè)務(wù)客戶(hù)，按交際應(yīng)酬處理，不需要視同銷(xiāo)售。
84785007
2024 01/07 19:43
從網(wǎng)上查的這么說(shuō)…我說(shuō)的這個(gè)情況不相當(dāng)于交際應(yīng)酬嘛？
東老師
2024 01/07 19:46
您要是不視同銷(xiāo)售，那么進(jìn)項(xiàng)稅額就得轉(zhuǎn)出
84785007
2024 01/07 19:50
（舉例子）：老板從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)了價(jià)值109元的鮑魚(yú)（含稅價(jià)）又領(lǐng)了價(jià)值5元的包裝盒。購(gòu)入的稅率為9%
如果是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)109
貸：庫(kù)存商品100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出9
東老師
2024 01/07 19:51
對(duì)做賬的時(shí)候話(huà)是這么做的
84785007
2024 01/07 19:51
還得借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)5
貸：庫(kù)存商品5
84785007
2024 01/07 19:53
那如果視同銷(xiāo)售：
借：管理費(fèi)用118.65
貸：庫(kù)存商品100（不含稅）+5
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)將增值稅105×13%
84785007
2024 01/07 19:53
酒店視同銷(xiāo)售按百分之6還是百分之13?。?/div>
東老師
2024 01/07 19:54
這個(gè)是貨物，視同銷(xiāo)售要按照13%
84785007
2024 01/07 19:54
可見(jiàn)視同銷(xiāo)售和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)數(shù)根本就不一樣！到底應(yīng)該按什么！因?yàn)橐曂N(xiāo)售，普票的東西也需要×稅率，繳納增值稅。而進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)的是專(zhuān)票的。
東老師
2024 01/07 20:06
增值稅視同銷(xiāo)售內(nèi)容
1、將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷(xiāo)。
2、銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物。
3、設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)“用于銷(xiāo)售”，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外。
4、將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目。
5、將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)。
6、將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)人。
7、將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者。
8、將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。
東老師
2024 01/07 20:06
您看第八條視同銷(xiāo)售的
閱讀 561
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)相關(guān)問(wèn)答
查看更多-
請(qǐng)問(wèn)購(gòu)買(mǎi)禮品送客戶(hù)是視同銷(xiāo)售嗎？那請(qǐng)問(wèn)怎么報(bào)稅呀
904 -
請(qǐng)問(wèn)購(gòu)買(mǎi)禮品送客戶(hù)是視同銷(xiāo)售嗎、那請(qǐng)問(wèn)怎么報(bào)稅呀
555
-
商場(chǎng)外購(gòu)的無(wú)償贈(zèng)送給客戶(hù)的禮品 在購(gòu)進(jìn)禮品和贈(zèng)送時(shí)如何做賬
1288
-
公司活動(dòng)贈(zèng)送給客戶(hù)1000元配件，怎么做賬?這個(gè)視同銷(xiāo)售用確認(rèn)收入嗎？
1069
-
單位購(gòu)買(mǎi)玩具取得普票，然后把東西贈(zèng)送給客戶(hù)，怎么視同銷(xiāo)售走分錄
174
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專(zhuān)屬推薦內(nèi)容
意見(jiàn)反饋
