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問題已解決
老師，請問一下小規(guī)模納稅人本月既開的有專票，又開的普票，那怎么做計提和交納增值稅的分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
2024 01/07 12:02
84785031 
2024 01/07 12:03
開的專票要交稅，怎么做分錄
家權老師 
2024 01/07 12:04
計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
84785031
2024 01/07 12:06
好的，看明白了，謝謝老師！
家權老師
2024 01/07 12:06
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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