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如果2023年12月的租金和辦公用品采購都是銀行12月份付款的,然后發(fā)票開12月時間的的發(fā)票好還是2024年1月的日期的發(fā)票好? 公司報稅是從2023年12月開始的,1月報12月的稅。



我年末回來是最好的了,但是最晚匯算清繳回來就行,可以稅前扣除。
2023 12/18 15:16

84784962 

2023 12/18 15:20
如果是12月付款12月份來發(fā)票的話,就直接做12月份,那么房租是負(fù)三壓1的,那么12月1 月2月的發(fā)票怎么分?jǐn)偟矫總€月?租金12月付款,但是租金是3 個月的怎么分?jǐn)偰?/div>

玲老師 

2023 12/18 15:25
三個月的就按三個月的租賃期分三個月的攤銷。

84784962 

2023 12/18 15:30
三個月租金的分?jǐn)偡咒浽趺磳懀?/div>

玲老師 

2023 12/18 15:31
借管理費(fèi)用等。貸銀行存款12月的。
借預(yù)付賬款貸銀行存款。
然后1月2月分別攤銷就是借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款。

84784962 

2023 12/18 15:35
如果不做預(yù)付賬款,作其他應(yīng)付款
12月份付款的時候
付款的時候借:其他應(yīng)付款 一個月租金%2b一個月租金%2b一個月租金 貸銀行存款 一個月租金%2b一個月租金%2b一個月租金
然后,12月份分?jǐn)傋饨鸬臅r候做借管理費(fèi)用 一個月租金 貸其他應(yīng)付款 一個月租金
1月份分?jǐn)傋饨鸬臅r候做借管理費(fèi)用 一個月租金 貸其他應(yīng)付款 一個月租金
2月份分?jǐn)傋饨鸬臅r候做借管理費(fèi)用 一個月租金 貸其他應(yīng)付款 一個月租金
是這樣嗎?

84784962 

2023 12/18 15:36
如果不做預(yù)付賬款,作其他應(yīng)付款 12月份付款的時候 付款的時候借:其他應(yīng)付款 一個月租金%2b一個月租金%2b一個月租金 貸銀行存款 一個月租金%2b一個月租金%2b一個月租金
12月份分?jǐn)傋饨鸬臅r候做借管理費(fèi)用 一個月租金 貸其他應(yīng)付款 一個月租金
1月份分?jǐn)傋饨鸬臅r候做借管理費(fèi)用 一個月租金 貸其他應(yīng)付款 一個月租金
2月份分?jǐn)傋饨鸬臅r候做借管理費(fèi)用 一個月租金 貸其他應(yīng)付款 一個月租金
是這樣嗎?

玲老師 

2023 12/18 15:37
咱們提前付款,要是計入其他應(yīng)付款這個科目其實不太準(zhǔn)確,除非你和這個客戶原來用過這個科目才行。
不然咱們提前付款不屬于資產(chǎn)嘛,咱要做到其他應(yīng)付都屬于負(fù)債了。

玲老師 

2023 12/18 15:37
如果你和他原來有業(yè)務(wù)用過這個科目,那還用這個科目可以你這個分錄也對。

84784962 

2023 12/18 15:39
那如果我12月份-2月份的租金是12月份一起付款的,但是發(fā)票是1月份來的,那么12月份的也做預(yù)付賬款?但是分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用的時候,是否到來了發(fā)票再入管理費(fèi)用分?jǐn)偅?/div>

玲老師 

2023 12/18 15:40
12月,因為已經(jīng)租賃期開始了,沒有發(fā)票也正常計入費(fèi)用匯算清繳前回來發(fā)票就可以稅前扣除也同樣全責(zé)發(fā)生制按三個月確認(rèn)費(fèi)用。

84784962 

2023 12/18 15:45
如果12月的辦公文具也都1月份開發(fā)票,那么,12月發(fā)票沒來也可以直接入管理費(fèi)用?

玲老師 

2023 12/18 15:47
可以的,原理是一模一樣的。


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