問題已解決
老師好,補(bǔ)繳2020年的增值稅及滯納金如何做分錄



同學(xué)你好
是什么會計準(zhǔn)則
2023 12/12 11:14

84784992 

2023 12/12 11:21
一般納稅人

樸老師 

2023 12/12 11:26
我問得是會計準(zhǔn)則哦

84784992 

2023 12/12 11:31
企業(yè)會計準(zhǔn)則

樸老師 

2023 12/12 11:37
1、繳納滯納金、罰款時
借:營業(yè)外支出--滯納金及罰款
貸:銀行存款等
2、所得稅和增值稅處理
(1)補(bǔ)繳時
借:應(yīng)交稅金--增值稅
貸:銀行存款等
(2)根據(jù)補(bǔ)繳的稅金做分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--增值稅
(3)結(jié)轉(zhuǎn)時
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整

84784992 

2023 12/12 12:05
是我們做了進(jìn)項轉(zhuǎn)出,現(xiàn)在來補(bǔ)繳這個有影響以前年度損益嗎,

樸老師 

2023 12/12 12:09
這個要的
進(jìn)項轉(zhuǎn)出的7用以前年度損益調(diào)整
