對，煙酒類專票不給抵扣增值稅，8月份的時候已經做進項稅額轉出并且補繳這部分稅額，但是在這個進項稅額的金額沒有做加計抵減調減額，稅務局讓補上，已經補繳扣款，所以現在怎么平賬？

借：其他收益 貸：應交稅費-未交增值稅

為什么？不是要紅沖8月份多計提的這筆金額嗎？假如補交的是30元，借：應繳稅費-增值稅加計抵減-30，這樣的嗎

我上面給你的分錄，就是加計抵減的計提分錄反過來寫的。

但是沒有其他收益這個科目

我們的軟件上會計科目上沒有設這個

那你應當設置這個科目的。

假如不設置這個科目還有別的平賬科目嗎？

那就改用營業(yè)外收入吧。

那是借:1:營業(yè)外收入30，貸:應交稅費-應交增值稅30。2：借應繳稅費-應交增值稅30，貸:銀存30是嗎？

對，就是這樣來寫的。

好的，謝謝

不客氣，祝學習進步。

老師，不對啊，是我們補繳的，不計收入吧，是不是營業(yè)外支出

這是沖減營業(yè)外收入。

之前做進項稅額加計抵減的時候是借:應交稅費-加計抵減，貸:營業(yè)外收入，現在就是沖減回去是吧？

對，非常正確，就是如此。