你好 賬務(wù)處理可以按照以下步驟進(jìn)行： 1.將本月的工資記錄設(shè)為0，同時(shí)將社保個(gè)人承擔(dān)部分從工資中扣除，即工資扣除社保個(gè)人承擔(dān)部分后的實(shí)發(fā)金額為0。 2.在“其他應(yīng)收款”科目下設(shè)立一個(gè)“社保個(gè)人承擔(dān)部分”明細(xì)科目，將本月社保個(gè)人承擔(dān)部分金額計(jì)入該科目借方。 3.在“應(yīng)付職工薪酬”科目下設(shè)立一個(gè)“社?！泵骷?xì)科目，將企業(yè)承擔(dān)的社保金額計(jì)入該科目貸方。 4.在繳納社保時(shí)，將企業(yè)和個(gè)人承擔(dān)的社保金額一并繳納，并將繳納憑證記入“銀行存款”科目貸方。 5.在申報(bào)個(gè)稅時(shí)，將工資填寫為0，社保個(gè)人承擔(dān)部分填寫為0，同時(shí)將企業(yè)承擔(dān)的社保金額填寫在“累計(jì)收入”一欄中。