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中秋節(jié)A公司將自產(chǎn)月餅300盒分發(fā)給本企業(yè)職工，同時將50盒作為禮品贈送。每盒生產(chǎn)成本80元，同類產(chǎn)品不含增值稅售價100元。A公司在填寫A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》時，在“視同銷售收入”的第2列“稅收金額”處填寫（）元。 A.4000 B.5000 C.30000 D.35000 『正確答案』B 老師：為何不是D，自產(chǎn)產(chǎn)品用于員工，不是視同銷售嗎？
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您好，由于將自產(chǎn)貨物分發(fā)給本企業(yè)職工,會計(jì)上已經(jīng)做收入處理,稅收上無需視同銷售。視同銷售收入＝50×100＝5 000(元)。
2023 10/29 19:08
84785028 
2023 10/29 19:09
意思是捐贈則是做了借營業(yè)外支出，貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
廖君老師 
2023 10/29 19:11
您好，是的呢，捐贈在我們會計(jì)上沒有確認(rèn)收入
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