在繼續(xù)使用的

繼續(xù)使用就不用再集體折舊了，其他的不用管。

如果是折舊已經(jīng)多計(jì)提了怎么辦

就沖檢原來計(jì)提的分錄。

直接把多計(jì)提的金額紅沖嗎的

可以的，可以的，沒有問題。

謝謝老師

因?yàn)榘l(fā)現(xiàn)去年就存在多計(jì)提的現(xiàn)象，會(huì)涉及以前年度損益調(diào)整嗎

的，是的，是這樣子的哦。

要怎樣做分錄

借累計(jì)折舊貸以前年度損益調(diào)整

去年多提的部分做這筆分錄就不用再紅沖了吧？

不用了，不用了，已經(jīng)通過這個(gè)分錄調(diào)整了。

老師，固定資產(chǎn)折舊在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)做了納稅調(diào)增，請(qǐng)問要怎么做分錄

不需要，屬于稅會(huì)差異

意思在總的折舊金額內(nèi)，當(dāng)年度多計(jì)提的要納稅調(diào)增，以后年度少計(jì)提的就不用管，對(duì)嗎？

你需要調(diào)增原因是什么呢？是一次性加計(jì)扣除還是賬上記錯(cuò)？

會(huì)計(jì)折舊按4年算，稅務(wù)按5年算

稅法跟會(huì)計(jì)的折舊方法不同，遞延所得稅=遞延所得稅負(fù)債—遞延所得稅資產(chǎn)。稅法跟會(huì)計(jì)的折舊方法不同，如果是會(huì)計(jì)折舊金額比稅法折舊金額多，會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)金額=（會(huì)計(jì)計(jì)提的折舊—按稅法規(guī)定允許扣除的折舊）*所得稅稅率。