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問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)購(gòu)入固定資產(chǎn)以出包形式建設(shè)而成， 賬五處理是怎么樣的？例如有塊場(chǎng)地要設(shè)充電樁，我們采購(gòu)充電樁5個(gè)10萬(wàn)，施工電力排管花了15萬(wàn)， 安裝監(jiān)控和標(biāo)語(yǔ)花了3000

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/26 21:41
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！記入在建工程，充電樁完工后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)
2023 09/26 21:42
84784971
2023 09/26 21:51
借：在建工程-A項(xiàng)目-電力排管 15萬(wàn) 在建工程-A項(xiàng)目-指示牌 0.3萬(wàn) 貸 銀行存款 借：固定資產(chǎn)-A項(xiàng)目-充電樁15萬(wàn) 貸銀行存款 借：固定資產(chǎn)-A項(xiàng)目 貸 在建工程-A項(xiàng)目-電力排管 15萬(wàn) 在建工程-A項(xiàng)目-指示牌 0.3萬(wàn) 老師，幫忙看下分錄，另外還想請(qǐng)教下，在建工程的二級(jí)科目怎么設(shè)置比較合理？
丁小丁老師
2023 09/26 21:56
您好！充電樁也要轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)， 在建工程二級(jí)科目一般是以建筑項(xiàng)目命名的，你這個(gè)二級(jí)科目是可以的
84784971
2023 09/26 21:59
老師，再請(qǐng)教下，折舊的時(shí)候充電樁需要折舊 ，那電力排管和指示牌的費(fèi)用是折舊還是分?jǐn)偰兀?/div>
丁小丁老師
2023 09/26 22:06
您好！這個(gè)都是并入充電樁的成本了，隨充電樁一起折舊了哦
84784971
2023 09/26 22:08
借：固定資產(chǎn)-A項(xiàng)目 25.3萬(wàn) 貸 在建工程-A項(xiàng)目-電力排管 15萬(wàn) 在建工程-A項(xiàng)目-指示牌 0.3萬(wàn) 固定資產(chǎn)-A項(xiàng)目-充電樁10萬(wàn)，老師按照您說(shuō)的我更正了分錄，然后25.3萬(wàn)折舊是嗎？充電樁折舊年限10年， 25.3萬(wàn)就按10年折舊是這樣嗎？
丁小丁老師
2023 09/26 22:22
您好！是這樣的，沒(méi)錯(cuò)哦
84784971
2023 09/26 22:26
老師， 這里我理解了， 但是有個(gè)問(wèn)題，我們是外包公司上半年工程下年年結(jié)算了我們才知道本月電力排管需要15萬(wàn)，下月指示牌需要支付0.3萬(wàn)，這樣的情況，是等全部金額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)了再折舊還是充電樁已經(jīng)使用了就要折舊了呢？
丁小丁老師
2023 09/26 22:37
您好！這個(gè)情況下，充電樁單獨(dú)作為固定資產(chǎn)核算，投入使用次月就開(kāi)始折舊了哦
84784971
2023 09/26 22:52
老師， 我們充電樁是上半年已經(jīng)可以使用了， 但是充電樁廠(chǎng)家一直說(shuō)價(jià)格沒(méi)出來(lái)就沒(méi)給我們合同，本月是幾個(gè)站點(diǎn)的充電樁一起結(jié)算了，才知道金額的情況
丁小丁老師
2023 09/27 07:10
您好！那就先暫估入賬，按照暫估價(jià)格計(jì)提折舊，等價(jià)格確定后再做調(diào)整，在以后期間按照新金額折舊，以前的折舊不調(diào)整
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