老師，我不太明白，我去年的沒(méi)暫估入賬，再去補(bǔ)開(kāi)發(fā)票會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)？

那肯定是有風(fēng)險(xiǎn)的，您的收入跟成本結(jié)轉(zhuǎn)不匹配。沒(méi)事，少結(jié)轉(zhuǎn)了成本。

老師，那這樣我的銷和進(jìn)就有個(gè)別對(duì)不起來(lái)了。進(jìn)里邊沒(méi)暫估入賬，銷的開(kāi)了。不開(kāi)發(fā)票的情況下如何處理？

您好，銷項(xiàng)稅項(xiàng)，按照您確認(rèn)的收入來(lái)計(jì)算。進(jìn)項(xiàng)，只按你實(shí)際收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來(lái)核算暫估的，不能暫估進(jìn)項(xiàng)。

我這兩天增量發(fā)票，稅管員說(shuō)銷和進(jìn)不匹配，那我去年的未入賬暫估的進(jìn)項(xiàng)怎么處理？補(bǔ)開(kāi)發(fā)票估計(jì)不可能了。

一開(kāi)始進(jìn)項(xiàng)沒(méi)開(kāi)發(fā)票，有個(gè)別來(lái)的忘入庫(kù)了？才發(fā)現(xiàn)。咋處理？庫(kù)里沒(méi)有，可是銷賬開(kāi)出去了。

這屬于錯(cuò)賬遺歷史遺留問(wèn)題，我建議您按照實(shí)際的業(yè)務(wù)進(jìn)行不補(bǔ)記賬。

直接補(bǔ)記到這個(gè)季度可以嗎？

借這個(gè)季度通過(guò)賬務(wù)調(diào)整的方式，通過(guò)以前年度損益

老師，如果這樣處理的話，還得改年報(bào)表嗎？

是的，是的，需要更正之前的報(bào)表兒。