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2022年企業(yè)所得稅計提了5000,2023年繳了5100,會計分錄怎么寫呀



以下是你所描述的會計分錄:
借:所得稅費用 5000
貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 5000
借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 5100
貸:銀行存款 5100
第一筆分錄是計提2022年的企業(yè)所得稅,第二筆分錄是繳納2022年的企業(yè)所得稅。請根據(jù)實際情況調(diào)整會計科目和金額。
2023 09/22 12:30

84784962 

2023 09/22 12:37
不涉及以前年度損益調(diào)整嗎

樸老師 

2023 09/22 12:44
跨年了就涉及的哦

84784962 

2023 09/22 12:53
那你上面的分錄做的沒跨的呀

樸老師 

2023 09/22 12:53
是什么會計準則呢

84784962 

2023 09/22 13:00
小企業(yè)會計準則

樸老師 

2023 09/22 13:01
同學你好
借:利潤分配未分配利潤 5000
貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 5000
借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 5100
貸:銀行存款 5100
