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確認收入或利得時點早于增值稅納稅義務為啥貸應交稅費 待轉(zhuǎn)銷項稅額
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您好，請問一下您有具體題目嗎
2023 09/10 14:51
84785042 
2023 09/10 15:17
沒有書上這么寫的
小鎖老師 
2023 09/10 15:21
是這樣的，因為這個時候，稅法還不滿足條件，所以是不能做銷項稅額的
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判斷題 一般納稅人因業(yè)務收入確認時點早于增值稅納稅義務發(fā)生時點，將相關銷項稅額計入“應交稅費—待轉(zhuǎn)銷項稅額”科目，在實際發(fā)生納稅義務時，轉(zhuǎn)入“應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）”科目核算
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一般納稅人，確認收入的時候，產(chǎn)生增值稅銷項，這個早于增值稅納稅義務發(fā)生時點，是指每個月15號申報期前？我貸就要寫成應交稅費～～待轉(zhuǎn)銷項稅額，我15號申報的前把這個從借方轉(zhuǎn)掉貸記應交稅費～～應交增值稅（銷項稅額）？
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一般納稅人有收入確認時間早于增值稅納稅義務發(fā)生時間業(yè)務時用待轉(zhuǎn)銷項稅額，那小規(guī)模納稅人有相同性質(zhì)的業(yè)務如何處理
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7月1日，一家健身俱樂部收到會員費：
借：銀行存款3816
貸：合同負債3600
應交稅費—待轉(zhuǎn)銷項稅額216
7月31日，確認收入，同時將待轉(zhuǎn)銷項稅額確認為銷項稅額
借：合同負債300
貸：主營業(yè)務收入300
借：應交稅費—待轉(zhuǎn)銷項稅額18
貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）18
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一般納稅人銷售貨物滿足收入確認條件，但尚未發(fā)生增值稅納稅義務的，應確認～應交稅費～待轉(zhuǎn)銷項稅額
對不對？
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