要通過以前年度損益調(diào)整科目過度嗎？去年的

你好，小企業(yè)會計準則沒有這個科目不用。

那如果是調(diào)整原材料就是借：利潤分配-未分配利潤 貸：原材料咯 只需做這個分錄是吧

是的，是的，是這么做的。

老師，發(fā)現(xiàn)去年和今年的所得稅費用多計提了，怎么做分錄調(diào)整呢？不影響當期的利潤！

今年的必須影響當期損益，借應交稅費企業(yè)所得稅，借所得稅費用負數(shù) 去年的借應交稅費、企業(yè)所得稅，貸利潤分配，未分配利潤。

那如果今年的庫存商品和原材料少結轉成本了，做什么分錄呢？需要通過利潤分配-未分配利潤嗎？

你好，不需要的，借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 原材料。

那這樣算的話，1-6月已經(jīng)結賬了，7月份成本就會很高，這樣可以嗎？

會不會收入小于成本，只要不會的就沒有關系。

因為之前一直沒有結轉成本，所有有幾百萬成本要調(diào)整，收入一定會小于成本，是不是用利潤分配-未分配利潤調(diào)整比較好，需要結轉的成本去年有一部分，今年也有。

你在今年能結轉完畢嗎？就是每個月多多少少的結轉一部分。

要一次性結轉掉！

是不是現(xiàn)在的準則是涉及以前年度的調(diào)整，不管是收入成本和費用都通過利潤分配-未分配利潤去做，涉及本年度的，只要正常的做分錄，或者紅沖分錄就行了！

對的，是的，是這么做，是這么理解的，那你就一次做，不怕查的就一次做。