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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請教一下，我2021年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本10萬，這10萬對應(yīng)的收入是在2022年確認(rèn)開票的。 我2022年又多結(jié)轉(zhuǎn)5萬。5萬是在2023年確認(rèn)收入 則：我修改2021年匯算清繳調(diào)增10萬，在第30欄其他調(diào)增， 2022年匯算清繳還有修改嗎？
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你好，學(xué)員，修改以前年度匯算清繳報(bào)表肯定是沒錯的
但是建議在今年統(tǒng)一調(diào)整，不建議動以前年度的，不然稅務(wù)局讓寫說明的
2023 08/16 20:35
84785009 
2023 08/16 20:39
是的寫為啥調(diào)整的說明，我寫的科目入錯了，我只想修改2021年的10萬，10萬調(diào)增后在2022年就轉(zhuǎn)為庫存，又變成成本了，可以給2022年的5萬沖抵
冉老師 
2023 08/16 20:46
你好，學(xué)員，這樣的話，是可以的
84785009
2023 08/16 20:59
沖抵要不要修改2022年匯算清繳表
冉老師
2023 08/16 21:00
都多了，那就是21,22年度一起修改了
84785009
2023 08/16 21:01
只修改一個年度的嗎。那修改2022年的嗎
冉老師
2023 08/16 21:04
可以只修改一個年度22年度的，
不然修改太多，容易引起注意，說明也復(fù)雜
84785009
2023 08/16 21:06
修改22年的 還要調(diào)減，退稅，更引起注意了
冉老師
2023 08/16 21:09
學(xué)員，以前的話，老師不建議動，直接在23年度調(diào)整即可的
其實(shí)可以不用動以前的申報(bào)表的，只調(diào)賬
84785009
2023 08/16 21:13
怎么調(diào)賬
冉老師
2023 08/16 21:16
借庫存商品
貸以前年度損益調(diào)整
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
這個成本在23年度匯算清繳納稅調(diào)減即可的，因?yàn)橐郧暗挚哿?/div>
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老師，請問我們2021年計(jì)提的職工福利費(fèi)16萬元，在2022年匯算清繳時(shí)已調(diào)增，2022年仍然沒有發(fā)放，那這個2021年計(jì)提的職工福利費(fèi)，是不是在2023年匯算清繳時(shí)還是調(diào)增啊，還是2022匯算清繳時(shí)已調(diào)增，2023年匯算清繳時(shí)就不用再調(diào)增了
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老師，2022年匯算清繳，比如說我業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生了10萬，年收入1000萬，10×60%=6萬＞1000×5‰=5萬，取最低值5萬，調(diào)增10-5=5萬，我2022年所得稅補(bǔ)交是不是拿調(diào)增的5萬×2.5%=1250元，就是我要補(bǔ)交的稅款??？
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