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問(wèn)題已解決
老師，我們的全資子公司給我們母公司開(kāi)票，對(duì)我們是不是沒(méi)有什么好處？再有母子公司之間這樣開(kāi)票是否會(huì)算成內(nèi)部交易所得稅匯算清繳之前需要抵消內(nèi)部交易是嗎？第三就是如果子公司給母公司開(kāi)票了，那么子公司意味著就有正常的經(jīng)營(yíng)，母公司對(duì)他就要進(jìn)行報(bào)表合并是嗎？
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同學(xué)你好，子公司給母公司開(kāi)票，要看開(kāi)的是什么票，如果是費(fèi)用發(fā)票，正常業(yè)務(wù)沒(méi)有什么，如果是正常的往來(lái)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，就是你說(shuō)的構(gòu)成內(nèi)部交易，需要合并
2023 08/14 18:39
84785031 
2023 08/14 18:52
開(kāi)的是業(yè)務(wù)發(fā)票
那開(kāi)的是業(yè)務(wù)發(fā)票行程，內(nèi)部交易要做內(nèi)部交易抵銷(xiāo)，這樣的話(huà)就不可能增加營(yíng)收了，對(duì)嗎？
梁卿老師 
2023 08/14 18:55
是的，同學(xué)，如果開(kāi)的是正常銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，做抵消分錄就好
梁卿老師
2023 08/14 20:07
剛剛說(shuō)的是報(bào)表層面，稅務(wù)上你只要是真實(shí)交易，價(jià)格公允，所得稅不需要合并
84785031
2023 08/14 20:48
老師，前面說(shuō)需要做抵消分錄
后面說(shuō)，不需要合并，不明白
我們老板就想合并后提高營(yíng)收，我擔(dān)心合并會(huì)造成內(nèi)部交易抵消，打不到想要的效果
梁卿老師
2023 08/14 21:27
會(huì)計(jì)上審計(jì)報(bào)表需要合并報(bào)表，需要抵消～
稅務(wù)上，就是報(bào)稅的時(shí)候所得稅匯算不需要合并
84785031
2023 08/15 11:03
我理解一下，意思就是說(shuō)我們年終出審計(jì)報(bào)告的時(shí)候，這個(gè)營(yíng)收是一定要做內(nèi)部交易沖抵的，對(duì)嗎？所以就沒(méi)辦法，實(shí)現(xiàn)我們一開(kāi)始的設(shè)想，通過(guò)增設(shè)子公司來(lái)提高營(yíng)收的目的
梁卿老師
2023 08/15 11:09
對(duì)，你理解是對(duì)的，達(dá)不到你想要的效果
84785031
2023 08/15 14:34
老師，母子公司是要所得稅匯總申報(bào)的，對(duì)嗎？
這樣一匯總申報(bào)，有可能原來(lái)母公司交所的稅交十萬(wàn)匯總之后，就有可能變?yōu)樗枚悾枰?5萬(wàn)對(duì)嗎？我的意思就是說(shuō)，所交所得稅有可能會(huì)增長(zhǎng)，也有可能會(huì)下降，對(duì)嗎？
梁卿老師
2023 08/15 14:38
所得稅是自己報(bào)自己的.就按自己的利潤(rùn)交，不合并，要是價(jià)格賣(mài)的貴，所得稅是要增加的
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