你好，你這個是上交款項的。

看一下你之前取得的時候是不是在貸方。

我看了就是之前都沒有這筆款，這筆款是這個月剛出現的

我是沒明白，他銀行存款在貸方，他應該是支出了

但是他下面又做了一個累計盈余，是存入了嗎？

不對，這個累計盈余是結轉的

那這筆款這么記是什么意思，我就是沒有搞清資金流向

這筆款不是一回事嗎？

你好，它是貸方，增加借方，減少借方是你們收到的，貸方是支付出去的。

看一下它后面的原始憑證。

老師，那你看這個賬，他的資金流向應該是什么樣的？

收到，然后再支付給上級。

老師，你說第一筆，銀行存款在貸房應繳國庫款在借方是哪方增加？然后第二筆是累計英語和應繳國庫款，又是哪筆增加？

貸方增加，但是你上面結轉的那個沒有看懂。我懷疑這個是不是以前年度的款項他沒有做收到的 然后在今年再交給國庫了之后他又補了一個，要不不平。

我明白，第二個之前沒有做過收到是他給補的一個收到款

是不是跨年了這個。

老師，還有就是這個累計盈余是什么時候用呢？我看之前好多賬都用過累計盈余

你好，這個就是結轉你的收入成本費用的。

我看他之前做過一個賬，就是應繳稅費的累積盈余

借累計盈余，貸應交稅費嗎？

這里科目不對呀，他又是補計提的，之前沒有計提，現在補上。

那個我有點忘了，但是我記得是從累記盈余里支出了113塊，

第一步是貸，銀行存款，借，應交稅費個人所得稅 然后他做了個累計盈余和應交稅費的賬，只記了財務沒做預算，然后累計盈余里少了113塊，我記得

具體的交的是哪一個稅款？

都是個人所得稅

個稅你看下是上級給你們的，還是你們從工資里扣除的？

老師，你看這樣的話，是不是就是從工資里扣的呀？

借業(yè)務活動費用 貸應付職工薪酬工資 借接應付總工薪酬工資， 貸應交稅費，個稅， 你們計提的時候就計提錯了，他直接計提到費用里面了。