你好，你這個(gè)是上交款項(xiàng)的。

看一下你之前取得的時(shí)候是不是在貸方。

我看了就是之前都沒有這筆款，這筆款是這個(gè)月剛出現(xiàn)的

我是沒明白，他銀行存款在貸方，他應(yīng)該是支出了

但是他下面又做了一個(gè)累計(jì)盈余，是存入了嗎？

不對(duì)，這個(gè)累計(jì)盈余是結(jié)轉(zhuǎn)的

那這筆款這么記是什么意思，我就是沒有搞清資金流向

這筆款不是一回事嗎？

你好，它是貸方，增加借方，減少借方是你們收到的，貸方是支付出去的。

看一下它后面的原始憑證。

老師，那你看這個(gè)賬，他的資金流向應(yīng)該是什么樣的？

收到，然后再支付給上級(jí)。

老師，你說第一筆，銀行存款在貸房應(yīng)繳國(guó)庫款在借方是哪方增加？然后第二筆是累計(jì)英語和應(yīng)繳國(guó)庫款，又是哪筆增加？

貸方增加，但是你上面結(jié)轉(zhuǎn)的那個(gè)沒有看懂。我懷疑這個(gè)是不是以前年度的款項(xiàng)他沒有做收到的 然后在今年再交給國(guó)庫了之后他又補(bǔ)了一個(gè)，要不不平。

我明白，第二個(gè)之前沒有做過收到是他給補(bǔ)的一個(gè)收到款

是不是跨年了這個(gè)。

老師，還有就是這個(gè)累計(jì)盈余是什么時(shí)候用呢？我看之前好多賬都用過累計(jì)盈余

你好，這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)你的收入成本費(fèi)用的。

我看他之前做過一個(gè)賬，就是應(yīng)繳稅費(fèi)的累積盈余

借累計(jì)盈余，貸應(yīng)交稅費(fèi)嗎？

這里科目不對(duì)呀，他又是補(bǔ)計(jì)提的，之前沒有計(jì)提，現(xiàn)在補(bǔ)上。

那個(gè)我有點(diǎn)忘了，但是我記得是從累記盈余里支出了113塊，

第一步是貸，銀行存款，借，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅 然后他做了個(gè)累計(jì)盈余和應(yīng)交稅費(fèi)的賬，只記了財(cái)務(wù)沒做預(yù)算，然后累計(jì)盈余里少了113塊，我記得

具體的交的是哪一個(gè)稅款？

都是個(gè)人所得稅

個(gè)稅你看下是上級(jí)給你們的，還是你們從工資里扣除的？

老師，你看這樣的話，是不是就是從工資里扣的呀？

借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬工資 借接應(yīng)付總工薪酬工資， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅， 你們計(jì)提的時(shí)候就計(jì)提錯(cuò)了，他直接計(jì)提到費(fèi)用里面了。