是的，就是手續(xù)費(fèi)返還

借銀行存款， 貸其他業(yè)務(wù)收入或者其他收益， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。

貸方應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)這個(gè)是必須寫(xiě)的嗎老師，我們現(xiàn)在沒(méi)有銷(xiāo)受呢

對(duì)的，是的，你不開(kāi)發(fā)票，無(wú)票收入必須交的。

就是相當(dāng)于這筆錢(qián)的6%我還要再交銷(xiāo)項(xiàng)稅？

好，對(duì)的，是的，是這么做的。

那我之前沒(méi)有這么計(jì)，沒(méi)有提銷(xiāo)項(xiàng)稅，后期可以補(bǔ)繳嗎

可以的，可以的，可以的，可以的。

那這筆返還的現(xiàn)金流量我該計(jì)入什么項(xiàng)目呢

銷(xiāo)售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

收到的這筆錢(qián)除以1.06×6%是交的稅款，還是收到這筆錢(qián)直接×6%是交的稅款呢？

你好，收到的錢(qián)/1.06乘以6%一般納稅人是這么算的。

如果后面還要發(fā)給個(gè)人，那該怎么賬務(wù)處理呢老師

借管理費(fèi)用工資，貸應(yīng)付職工薪酬工資，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸銀行存款做工資的。

就是發(fā)給個(gè)人是合并計(jì)入這個(gè)人的工資，一起算個(gè)稅對(duì)吧老師

好，如果是辦稅人員的，不需要交個(gè)稅，其他的需要。

假如這筆錢(qián)全部獎(jiǎng)勵(lì)辦稅人員，那申報(bào)個(gè)稅時(shí)是申報(bào)辦稅人員的實(shí)際工資還是他原來(lái)工資加上這筆獎(jiǎng)勵(lì)合計(jì)數(shù)呢？

填寫(xiě)收入里面，然后再去填寫(xiě)免稅收入。

好的謝謝老師您太厲害了

不用客氣，工作愉快。