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老師，第三小題不應(yīng)該借：所得稅費用800 貸：應(yīng)交797.遞延所得稅負(fù)債5嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學(xué)，明天回復(fù)你
2023 08/04 23:47
小默老師 
2023 08/05 13:34
同學(xué)，第三題計算的是應(yīng)交所得稅，當(dāng)期所得稅費用的，您這個是怎么計算出來的？
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這道題為什么所得稅費用不是60 借 所得稅費用 60 貸 應(yīng)交稅費 55。 貸 遞延所得稅負(fù)債5 不是這樣嗎 為什么不管遞延所得稅負(fù)債這個呢
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老師，看下我列的分錄對嗎？
借：所得稅費用 50 貸：遞延所得稅負(fù)債50
借：所得稅費用 45 貸：遞延所得稅負(fù)債45
轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債
借：遞延所得稅負(fù)債5 貸：所得稅費用5
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第三問為什么不是借：所得稅費用 800 貸：遞延所得稅負(fù)債5 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅795
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固定資產(chǎn)折舊形成的遞延所得稅負(fù)債5，不是應(yīng)該在計算當(dāng)年應(yīng)交所得稅的時候給加回來嗎？
795+5＝800
借：所得稅費用800
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅795
遞延所得稅負(fù)債5
不是應(yīng)該這樣嗎，為什么這里沒加回來，請問是我哪里理解錯了嗎？
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老師，如果第三問分錄我可以這樣答嗎
借：所得稅費用800
遞延所得稅資產(chǎn)5
貸：遞延所得稅負(fù)債5
其他綜合收益5
應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅795
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查看更多- 企業(yè)存在的下列跡象中，表明固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)可能發(fā)生了減值的有（?。?。 A. 資產(chǎn)的市價當(dāng)期發(fā)生下跌，其跌幅與因時間推移或者正常使用而預(yù)計的下跌相差不大 B. 企業(yè)經(jīng)營所處的經(jīng)濟、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當(dāng)期或者將在近期發(fā)生重大變化，從而對企業(yè)產(chǎn)生不利影響 C.市場利率或者其他市場投資報酬率在當(dāng)期已經(jīng)降低，從而影響企業(yè)計算資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低 問題：不理解這段話的意思？ D. 企業(yè)內(nèi)部報告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期 E. 資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或計劃提前處置 昨天
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