老師，為什么是用的預(yù)收賬款？

你好，當(dāng)時(shí)沒(méi)有做預(yù)收賬款嗎？借銀行存款，貸預(yù)收賬款，如果不是的話(huà)，你掛了哪個(gè)科目？

就直接沒(méi)有做賬

那就掛應(yīng)收賬款里面的應(yīng)收預(yù)收在借方有余額，表示對(duì)方欠了你的錢(qián)，都是一樣的性質(zhì)。

因?yàn)殚_(kāi)了專(zhuān)票，當(dāng)時(shí)開(kāi)錯(cuò)要作廢一張，沒(méi)有作廢，等于增值稅就多報(bào)了，賬本上開(kāi)票的收入就沒(méi)有做，今年六月更正了申報(bào)，多交的增值稅申請(qǐng)退費(fèi)，補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在就是賬該怎么調(diào)？

借應(yīng)收賬款，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 開(kāi)了發(fā)票上面的分錄再做相反的就可以的 退回來(lái)的增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，貸銀行存款， 然后再做相反的補(bǔ)交的企業(yè)所得稅借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款

謝謝老師

不用客氣，工作愉快。