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老師 本月的待認證進項稅額是借方負數(shù)，意思是我多結轉(zhuǎn)了待認證到進項稅里面去，所以出現(xiàn)了負數(shù)。而我實際按照發(fā)票進行勾選抵扣認證的，這樣情況該怎么處理呢？需不需要管它呢？
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一、本月待認證進項稅額是借方發(fā)生額，需要認證后，轉(zhuǎn)入進項稅額。
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——待認證進項稅額
按理論的說法是這樣的
2023 07/12 17:31
84784994 
2023 07/12 17:33
我知道的，現(xiàn)在我直接調(diào)整借：待認證進項，貸：管理費用，就是去沖管理費用這樣調(diào)可以嗎？因為待認證借方負數(shù)說明記少了，可能多記了成本或者費用，現(xiàn)在直接沖減費用可以嗎？
江老師 
2023 07/12 17:35
一、建議你不要隨便沖應交稅費這個科目的任何明細科目，這個是稅務稽查的重點科目，要沒有絕對把握的情況下，不能隨便沖。
二、需要查賬處理。查到當時入了成本或費用的憑證，沖銷更正憑證
84784994
2023 07/12 17:36
謝謝老師的建議，只是這個查起來比較麻煩
江老師
2023 07/13 09:40
祝學習進步，工作順利?
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