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問題已解決
收到匯算清繳退稅分錄
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你好，收到匯算清繳退稅，分錄是?
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2023 07/09 17:19
84785020 
2023 07/09 17:20
以前年度損益調(diào)整，快帳找不到
鄒老師 
2023 07/09 17:21
你好，請看圖片，是有這個(gè)科目的?
84785020
2023 07/09 17:24
我沒有啊
鄒老師
2023 07/09 17:25
你好，你看我提供的圖片，是有的啊
你建賬的時(shí)候，是選擇了小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則導(dǎo)致的沒有嗎
84785020
2023 07/09 17:25
可能是的
84785020
2023 07/09 17:26
我現(xiàn)在該怎么辦
鄒老師
2023 07/09 17:26
你好，那就是你建賬選擇了小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則導(dǎo)致的。
因?yàn)?小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是沒有??以前年度損益調(diào)整? 這個(gè)科目的
84785020
2023 07/09 17:26
那我現(xiàn)在該怎么處理這呢
鄒老師
2023 07/09 17:27
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到匯算清繳退稅，可以直接這樣處理?
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤
84785020
2023 07/09 17:27
謝謝老師耐心解答
鄒老師
2023 07/09 17:28
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
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