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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，異地預(yù)繳，分包抵減，取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么做分錄？開具總包發(fā)票，是不是做簡易計(jì)稅？在機(jī)構(gòu)所在地的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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你好?，F(xiàn)在咱是做總包的，分錄是嗎？
2023 06/19 15:08
84784955 
2023 06/19 15:12
是的。開票：借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅
取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
借：合同履約成本
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
預(yù)交稅款：
借：應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅款
貸：銀行存款
玲老師 
2023 06/19 15:15
你好簡易征收的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣的全額計(jì)入成本。
84784955
2023 06/19 15:16
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784955
2023 06/19 15:19
進(jìn)項(xiàng)不能抵扣的，為什么實(shí)際工作中，都還是要求開專票呢
玲老師
2023 06/19 15:19
是的，那這樣就對了，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就對了。
84784955
2023 06/19 15:23
月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？
玲老師
2023 06/19 15:35
結(jié)轉(zhuǎn)哪個(gè)業(yè)務(wù)的 科目呢??
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