老師，這個(gè)公司剛開始時(shí)間小規(guī)模，后來變成一般納稅人，會(huì)計(jì)憑證也沒有做，總是第一個(gè)月做會(huì)計(jì)分錄，之前沒有做的賬怎么辦，之前就是在電子稅務(wù)局上報(bào)稅了

那你現(xiàn)在開始建賬做賬就可以了

老師，小規(guī)模本月開票增值稅專用發(fā)票百分之三的稅點(diǎn)4000，這個(gè)不用交增值稅對(duì)嗎，然后價(jià)稅分離，把銷項(xiàng)稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎

專票需要交的，只有普票不需要交

專票不超過10萬也需要交啊

是的，開了專票就要交稅的

老師，5月開的專用發(fā)票需要作廢，但是6月得報(bào)增值稅，那6月紅沖后，交的增值稅怎么辦

可以沖減你后面開專票的稅費(fèi)

然后都在自己手里呢，也沒有抵扣，這樣的情況怎么辦呢

你是說開的發(fā)票都在自已手里，還沒給客戶，是吧

就是說我交的增值稅可以沖減嗎，我交完了怎么充減呢

比如你這個(gè)月沖紅了，又開了其他公司的專票，就抵掉了不用交