利潤總額70萬，那所得稅就是1.75萬，凈利潤就是68.25 如果資產(chǎn)負(fù)債表上年初未分配利潤是-10萬，那資產(chǎn)負(fù)債表上年末分配利潤就是58.25？

70*0.975=68.25 68.25-10=58.25 是的? 這樣理解正確的

以上是財務(wù)報表，納稅申報表是算到利潤總額那然后調(diào)增調(diào)減，后自動計算要交吶的所得稅？

那這兩個算的所得稅有差異，在新的一點繳納時 調(diào)整？

是的 匯算清繳的時候 填了納稅調(diào)整項目明細(xì)表后 主表自動計算

資產(chǎn)負(fù)債表年末未分配利潤正常是＝本年凈利潤＋年初未分配利潤？

資產(chǎn)負(fù)債表年末未分配利潤正常是＝本年凈利潤＋年初未分配利潤-計提盈余公積-分配股利

我的情況是這樣的，2021年年暫估的一部分成本，退貨了，進(jìn)不來發(fā)票了，我2022年5月匯算時調(diào)增了這部分利潤，正常繳納了稅費，所以我在賬目上又做了一筆分錄 : 借 應(yīng)付賬款 貸 未分配利潤

請問單位用什么會計準(zhǔn)則？

小企業(yè)會計準(zhǔn)則

所以導(dǎo)致期末 資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤≠本年凈利潤＋年初未分配利潤， 因為那個差額就是直接調(diào)整回來的那個利潤 這樣稅務(wù)有風(fēng)險嗎？

小企業(yè)會計準(zhǔn)則這樣處理可以的 這樣沒有稅務(wù)風(fēng)險的哈 正常的情況

那≠ 不要管他？

是的 明年一月份就自動平衡了

好的，謝謝

不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！

老師，以后請教問題能不能定向的找到您？如何才能找到您，您很專業(yè)。

小程序 會計問里面找老師 您看看 可以定向提問 就是好像花的積分多