你好 是的，要平賬的 1、餐費發(fā)票入帳時 借：管理費用--福利費或業(yè)務招待費貸：現金等 2、管理費用屬于期間費用，每月月末都要做結轉，結轉后，管理費用科目沒有余額。結轉分錄： 借：本年利潤 貸： 損益類會計科目，每月都要做結轉，結轉后，損益類科目沒有余額。損益結轉分錄： 1、結轉各項收入 借：主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入 貸：本年利潤 2、期間費用的結轉 借：本年利潤 貸：管理費用、營業(yè)費用、財務費用 3、成本支出的結轉 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本、其他業(yè)務支出、營業(yè)外支出 4、稅金的結轉 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務稅金及附加、所得稅 年終要做結轉的科目是“本年利潤”科目，結轉分錄： 1、如果盈利 借：本年利潤 貸：利潤分配--未分配利潤 2、如果虧損 借：利潤分配--未分配利潤 貸：本年利潤