00:10:00
問題已解決
銷售儲值卡時(shí)會計(jì)賬務(wù)處理為啥用庫存現(xiàn)金而不是銀行存款呢？ 借：庫存現(xiàn)金 貸：合同負(fù)債 應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這個(gè)根據(jù)實(shí)際情況做就是了，你收到的是銀行存款就按銀行存款做
2023 04/19 20:50
閱讀 565 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 閱讀 565
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
應(yīng)交稅費(fèi)～待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，是干啥用的，這個(gè)用給稅務(wù)局交稅不，比如說銷售儲值卡，借庫存現(xiàn)金，貸合同負(fù)債，待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅
58 -
（1）銷售儲值卡： 借：庫存現(xiàn)金 600 貸：合同負(fù)債 ?。?00/1.06）566.04 應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 33.96 （2）根據(jù)儲值卡的消費(fèi)金額確認(rèn)收入： 甲公司預(yù)期將有權(quán)獲得與客戶未行使的合同權(quán)利相關(guān)的金額為6萬元，該金額應(yīng)當(dāng)按照客戶行使合同權(quán)利的模式按比例確認(rèn)為收入?！ ′N售的儲值卡應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的收入＝（500＋6×500/594）/（1＋6%）＝476.46（萬元）?！ 〗瑁汉贤?fù)債 476.46 應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 （500/1.06×6%）28.30 貸：主營業(yè)務(wù)收入 476.46 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 28.30【請問這題錯(cuò)哪里了？】
2933
-
會計(jì)中級13章收入里面的銷售儲值卡時(shí)，待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額是按照合同負(fù)債總額計(jì)算的，實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額是按照實(shí)際發(fā)生的消費(fèi)額計(jì)算的，最終是不是會出現(xiàn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額剩余？剩余的怎么處理？
2461
-
甲公司2019年銷售了5 000張儲值卡，面值200，總額1 000 000。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，預(yù)期將有儲值卡面值金額5%（即50 000元）的部分不會被消費(fèi)。截至2019年12月31日，客戶消費(fèi)的金額為400 000。甲公司為一般納稅人，在客戶用卡消費(fèi)時(shí)發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。
甲公司的賬務(wù)處理為：
（1）銷售儲值卡：借：庫存現(xiàn)金 1 000 000
貸：合同負(fù)債 884 956
應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 115 044
（2）確認(rèn)收入，同時(shí)將對應(yīng)的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額確認(rèn)為銷項(xiàng)稅額：借：合同負(fù)債 372 613
應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 46 018[400000÷（1+13%）x13%]
貸：主營業(yè)務(wù)收入 372 613（400 000+50 000×400 000÷950 000）÷（1+13%）］
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 46 018。
這里的銷項(xiàng)稅是按實(shí)際消費(fèi)的40萬來計(jì)算的。預(yù)計(jì)不會消費(fèi)的5萬所對應(yīng)的銷項(xiàng)稅是要作為稅會差異，在最后確定絕對不會被消費(fèi)時(shí)，再將待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入銷項(xiàng)稅嗎？
1101
-
借：銀行存款 5000 貸：主營業(yè)務(wù)收入4329.34（4718.98*5000/5450） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）257.65 合同負(fù)債 389.64 應(yīng)交稅費(fèi)--待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 23.37借：合同負(fù)債 338.82（389.64*400/（500*92%）） 應(yīng)交稅費(fèi)--待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 20.33 貸：主營業(yè)務(wù)收入338.82 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）20.33【請問這題錯(cuò)哪里了？】
660
最新回答
查看更多- 老師 保函怎么查詢呢 昨天
- 這個(gè)的制造廠家調(diào)整為什么是1.1比1，不是應(yīng)該把評估對象看作1嗎，然后參照物的應(yīng)該是0.9，，是1除以0.9（我一直記得評估對象應(yīng)該看作1，參照物按照評估對象調(diào)整），給我點(diǎn)點(diǎn)撥，陷進(jìn)這個(gè)想法里出不來了 昨天
- 為什么答案里丙樓層不同就要用一層價(jià)格差異，乙樓層不同就不用一層價(jià)格差異，我用搜題軟件搜乙卻是也要用一層價(jià)格差異，到底為什么哪個(gè)對 昨天
- 如何計(jì)算定期利息的利率？ 3個(gè)月前
- 房貸利息的計(jì)算中有哪些常見的注意事項(xiàng)？ 3個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容
意見反饋
