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問(wèn)題已解決
老師，一般納稅人交了年稅怎么做憑證呀
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同學(xué)您好，同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
2023 04/16 18:35
84784952 
2023 04/16 19:10
老師，我這是公帳上銀行流水帳，我直接借應(yīng)交稅費(fèi)一企業(yè)所得稅，貸:銀行存款可以不
易 老師 
2023 04/16 19:15
同學(xué)您好，一般不可以,企業(yè)會(huì)計(jì)損益是按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行確認(rèn)的
84784952
2023 04/16 19:17
那這流水帳咋做了，放所得稅里可以不
易 老師
2023 04/16 19:19
同學(xué)您好，流水帳所得稅里可以
84784952
2023 04/17 00:10
好，謝老師
易 老師
2023 04/17 00:13
不客氣，有空給五星好評(píng)。
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