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問(wèn)題已解決
老師。這個(gè)問(wèn)題分錄是不是應(yīng)該 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 9600 管理費(fèi)用 300 貸：銀行存款300 股本9000 投資收益600
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我覺(jué)得分錄??
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 9000
貸：銀行存款300
股本1500
資本公積9000+300-1500
2023 04/08 18:00
84784968 
2023 04/08 18:05
非同一企業(yè)合并的話是不是不走資本公積等科目，走投資收益？
廖君老師 
2023 04/08 18:10
您好，這個(gè)是發(fā)行股票的。老師講課的分錄是什么啊
支付對(duì)價(jià)為發(fā)行股票的，公允價(jià)值與股票面值差額調(diào)整資本公積（資本/股本溢價(jià)）。?
?資本公積（資本溢價(jià)或股本溢價(jià)）的余額不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤(rùn)
84784968
2023 04/08 18:15
很奇怪，這位老師說(shuō)初始投資成本是9000萬(wàn)這個(gè)我理解，可變現(xiàn)凈值未9600也沒(méi)問(wèn)題，然后倒推出商譽(yù)為-600，而且這-600還是80%的商譽(yù)，這是我實(shí)在不理解了
廖君老師
2023 04/08 18:35
您好，老師說(shuō)這個(gè)商譽(yù)是9000-9600=-600負(fù)商譽(yù)，這個(gè)公司只占80%，那就是80%的商譽(yù)，思路就是這樣嘛
84784968
2023 04/08 18:57
老師說(shuō)的是這個(gè)意思的，但是商譽(yù)不是應(yīng)該隨著控制權(quán)全部轉(zhuǎn)移么，為什么說(shuō)轉(zhuǎn)移了80%呢？
廖君老師
2023 04/08 18:59
您好，商譽(yù)轉(zhuǎn)移這個(gè)我沒(méi)學(xué)過(guò)，我只學(xué)過(guò)站在合并報(bào)表 角度全部商譽(yù)是-600/80%
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