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請(qǐng)問去年有兩筆利息收入，做了憑證，沒交企業(yè)所得稅，可能是一直虧損的小微，匯算清繳需要調(diào)增嘛？
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你好，利息收入需要繳納，需要做納稅調(diào)增，你當(dāng)時(shí)怎么做的會(huì)計(jì)分錄
2023 04/06 13:45
84785039 
2023 04/06 13:46
借：銀行存款，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入（紅字）
暖暖老師 
2023 04/06 13:47
這個(gè)分錄是對(duì)的，不需要做納稅調(diào)增了
84785039
2023 04/06 13:49
對(duì)嘛，我覺得很奇怪，這個(gè)季度結(jié)息，讓我交稅，我就想起去年兩筆沒交，以為做錯(cuò)了，每個(gè)季度都是虧損的，不知為什么有時(shí)交有時(shí)不交？
暖暖老師
2023 04/06 13:51
這個(gè)直接計(jì)入當(dāng)期損益了，所以不需要特別的調(diào)整
84785039
2023 04/06 13:53
那我這個(gè)月也是這樣做的分錄，為什么要交呢？是因?yàn)檫@個(gè)月沒有其他費(fèi)用產(chǎn)生？出現(xiàn)結(jié)息盈利？
暖暖老師
2023 04/06 13:55
沖減了財(cái)務(wù)費(fèi)用相當(dāng)月多了利潤啊
84785039
2023 04/06 13:58
我知道，意思是說，這個(gè)季度因?yàn)榻Y(jié)息盈利就交稅，虧損就不交是吧？
暖暖老師
2023 04/06 14:01
是的，你說的是正確的
84785039
2023 04/06 14:03
還想請(qǐng)問一下，計(jì)提所得稅做賬是按10%計(jì)提？還是25%？
暖暖老師
2023 04/06 14:03
你屬于小微企業(yè)的話按照2.5%
84785039
2023 04/06 14:07
今年嘛？100萬以下不是5%？
暖暖老師
2023 04/06 14:10
還是2.5%的小微企業(yè)的
84785039
2023 04/06 14:14
我的財(cái)務(wù)軟件很奇怪，直接按25%計(jì)提分錄了？
暖暖老師
2023 04/06 14:15
軟件是根據(jù)政策，這沒辦法
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