主要是報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)要怎么申報(bào)，我想做了遞延所得稅資產(chǎn)的憑證，減少了當(dāng)期利潤，那我們做申報(bào)時(shí)利潤就少了。

同學(xué)，你好 你是什么項(xiàng)目的遞延所得稅資產(chǎn)，就是你是怎么產(chǎn)生的

是存貨跌價(jià)準(zhǔn)做的減值，納稅申報(bào)做了該減值的調(diào)增，但沒有做因這個(gè)減值算的稅的調(diào)增，用這個(gè)稅是減少了利潤。

同學(xué)，你好 你需要用資產(chǎn)減值損失這個(gè)科目

資產(chǎn)減值只是存貨跌價(jià)減值的金額，不含遞延所得稅，比如減值100，算了10元的稅，這10稅也減少了會(huì)計(jì)利潤，在算應(yīng)交稅時(shí)加用利潤加上減值的部分，可以這利潤里面少了10元的稅。

同學(xué)，你好 你的意思是資產(chǎn)減值，稅法不認(rèn)可，怎么申報(bào)對嗎？

不是，資產(chǎn)減值申報(bào)了，就是會(huì)計(jì)利潤加資產(chǎn)減值來計(jì)算稅，問題是這利潤少了10元因資產(chǎn)減值計(jì)算的稅費(fèi)，要不要加上這10后再計(jì)所得稅。

同學(xué)，你好 營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他收益-資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)收益-公允價(jià)值變動(dòng)損失+投資收益(-投資損失) 資產(chǎn)減值損失要算在里面的

算企業(yè)所得稅時(shí)加上資產(chǎn)減值，比如按你的公式算下來200元利潤，加100元減值，這200元要不要加上10元遞延所得稅，加上就是310元計(jì)稅，不加就是300元。

同學(xué)，你好 遞延所得稅，不算的

遞延所得稅資產(chǎn)減少了利潤，因是借遞延所得稅資產(chǎn) 10 貸所得稅費(fèi)用10，借所得稅費(fèi)用10 貸本年利潤10，本年利潤因這個(gè)少了10元。

同學(xué)，你好 這個(gè)你填資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候會(huì)有顯示的，不用你調(diào)整

我們做年度納稅申報(bào)表算應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)也不用負(fù)債表發(fā)生關(guān)系。

同學(xué)，你好 你這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)是不需要調(diào)整的

為什么，不是減少了利潤

同學(xué)，你好 你是調(diào)整了費(fèi)用的