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本月只有進項稅額，月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？
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同學(xué)您好，二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時要計提 。
2023 03/15 11:11
易 老師 
2023 03/15 11:11
同學(xué)您好，如進項10萬 >銷項3萬，不需記賬，如進項3萬 <銷項10萬,則應(yīng)交7萬，轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅7
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅7
貸：銀行存款7
84784993 
2023 03/15 11:12
那我資產(chǎn)負債表里應(yīng)交稅費是負數(shù)了，正常嗎？
易 老師
2023 03/15 11:16
不可，應(yīng)重分類的其他流動資產(chǎn)
84784993
2023 03/15 11:18
那怎么會生成應(yīng)交稅費負數(shù)了呢
易 老師
2023 03/15 11:36
有留抵退稅，您要重新分類
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