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2022年的銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費已經(jīng)入了財務(wù)費用科目了，但是發(fā)票是2023年2月銀行才給開具的，而且開的是專票？現(xiàn)在拿到發(fā)票該怎么做賬？
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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤。匯算清繳需要納稅調(diào)增。
2023 03/10 16:10
84784984 
2023 03/10 16:13
為什么要納稅調(diào)增？調(diào)增哪一部分？是含稅的財務(wù)費用還是不含稅的還是這個進(jìn)項稅額？
郭老師 
2023 03/10 16:15
你好，因為你加稅合計多了費用，這一部分你抵扣了增值稅，就不允許抵扣所得稅了。
郭老師
2023 03/10 16:15
發(fā)票的稅額調(diào)增
上面的分錄也是指調(diào)增稅額的。
84784984
2023 03/10 16:16
那就是調(diào)增進(jìn)項稅額這一部分？
郭老師
2023 03/10 16:18
對的，是的，是這么做的。
84784984
2023 03/10 16:19
不能紅沖財務(wù)費用，貸以前年度損益調(diào)增
郭老師
2023 03/10 16:21
對的，是的，跨年的是這么做的。
84784984
2023 03/10 16:27
這到底是按哪個做？您是說借財務(wù)費用（紅字）貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤 借財務(wù)費用 應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅 貸未分配利潤
84784984
2023 03/10 16:27
還是按您這個？借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤
郭老師
2023 03/10 16:33
你好，就是以前年度損益調(diào)整，不做財務(wù)費用。
郭老師
2023 03/10 16:33
這個財務(wù)費用不對，跨年了不是嗎。
84784984
2023 03/10 16:35
意思就是不能用以前年度損益調(diào)整來沖財務(wù)費用？
郭老師
2023 03/10 16:42
對的，是的，是這么做的。
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