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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司準(zhǔn)備注銷，現(xiàn)有的一批原料打算直接扔掉不賣了，請(qǐng)問之前已認(rèn)證抵抗的進(jìn)項(xiàng)稅是否需要轉(zhuǎn)出呢？
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你好，最好是轉(zhuǎn)出你之前抵扣了。
2023 03/07 13:06
84784981 
2023 03/07 13:08
謝謝老師，請(qǐng)問這個(gè)轉(zhuǎn)出有條文依據(jù)嗎？
郭老師 
2023 03/07 13:10
沒有
只有非正常損失轉(zhuǎn)出
比如自然災(zāi)害管理不善
84784981
2023 03/07 13:14
那請(qǐng)問老師轉(zhuǎn)出的稅額怎么計(jì)算呢？
郭老師
2023 03/07 13:15
對(duì)應(yīng)的原材料的這一部分金額，
因?yàn)槟銓?duì)應(yīng)的收入沒有，你還想抵扣增值稅，稅務(wù)局肯定不同意，
會(huì)認(rèn)為你們?cè)匐[瞞收入。
84784981
2023 03/07 13:27
了解。請(qǐng)問老師，處置原材料時(shí)，分錄應(yīng)該怎么寫呢？
郭老師
2023 03/07 13:30
借營(yíng)業(yè)外支出
貸原材料應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784981
2023 03/07 13:37
那是可以和處置原材料的時(shí)候一起錄入是嗎？
郭老師
2023 03/07 13:38
對(duì)的，是的，可以這么做的。
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