借應(yīng)付職工薪酬、工資12544.9 貸以前年度損益調(diào)整12544.9 借以前年度損益調(diào)整 12544.9 貸利潤分配-未分配利潤12544.9

那這兩筆分錄的摘要怎么寫呀？

接要，調(diào)整12月份工資多計提金額

不用以前年度損益科目，直接管理費用-工資借方負數(shù)就好

這兩筆分錄是要寫到一張記賬憑證里還是分開兩個憑證寫？

這個不是跨年了嗎？

或者老師，你是否有別的理解

金額不大，是兩個月之間的調(diào)整，無需用以前年度損益調(diào)整稅目

老師那如果金額不大的話，借：應(yīng)付職工薪酬12544.9 貸：管理費用-12544.9 這筆分錄做在1月的賬里還是去年12月的賬里

12月份已經(jīng)結(jié)帳了，當然是1月份了

老師那金額多大算大，有個啥標準沒

一般涉及固定資產(chǎn)盤盈盤虧的時候用到，母子公司合并報表涉及損類科目跨年度調(diào)整用到

一般涉及固定資產(chǎn)盤盈盤虧的時候用到，母子公司合并報表涉及損益類科目跨年度調(diào)整用到

借應(yīng)付職工薪酬工資 借管理費用工資負數(shù) 為啥管理費用不在貸方寫正數(shù)

這個是因為財務(wù)系統(tǒng)編制的原因吧，費用類科目是借方，是遵循系統(tǒng)識別規(guī)則