會計分錄： ①借：應(yīng)交稅費-遞延所得稅資產(chǎn)XXXX元 ②貸：所得稅費用XXXX元 拓展知識：遞延所得稅資產(chǎn)是指企業(yè)在實現(xiàn)收入時不計可抵扣的稅費，可以從未來收入中抵減納入計提套餐中的核算稅金。當(dāng)企業(yè)預(yù)計將來有收入時，企業(yè)會結(jié)合自身的稅務(wù)情況，根據(jù)實際情況一次性或分期計提遞延所得稅資產(chǎn)，用于抵減未來的稅費支出。