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實(shí)務(wù)
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物業(yè)公司收取一年的物業(yè)費(fèi)，比如說8月份收到物業(yè)費(fèi)1000元，是直接做借:現(xiàn)金1000貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-物管費(fèi)收入 1000還是做 借:現(xiàn)金10000貸:預(yù)收款1000元月底計(jì)提
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你好，先 借:現(xiàn)金10000 貸:預(yù)收款1000元
然后按月確認(rèn)收入 借；預(yù)收賬款 1000/12 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
2017 09/11 20:15
84785041 
2017 09/11 20:19
老師，我們還有電費(fèi)，押金，是不是分開做預(yù)收款，其他的月底就不需要計(jì)提了把
鄒老師 
2017 09/11 20:24
你好，電費(fèi)是代收代付？
押金計(jì)入其他應(yīng)付款核算
一次收取一年的物業(yè)費(fèi)，需要按月分?jǐn)偩褪橇?/div>
84785041
2017 09/11 20:32
電費(fèi)是代收代付，還有小區(qū)用電，每個(gè)月都要去交電費(fèi)，交了上個(gè)月電費(fèi)還會(huì)預(yù)存電費(fèi)，會(huì)計(jì)科目是不是也要分開來處理，是放管理費(fèi)用還是放主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比較好
鄒老師
2017 09/11 20:39
你好，代收代付的計(jì)入其他應(yīng)付款
如果是收入，計(jì)入收入核算，同時(shí)支付的計(jì)入成本核算
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收費(fèi)的時(shí)候做的會(huì)計(jì)分錄是：借：銀行存款10000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000，后來又有退費(fèi)，那么我做借：銀行存款-1000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-1000，直接沖可以不？還是只能做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)1000，貸：銀行存款1000
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貸：預(yù)收賬款 11000
消費(fèi)時(shí)：借：預(yù)收賬款 11000
貸：預(yù)收賬款-贈(zèng)送 1000
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000
這樣做對(duì)么？
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請(qǐng)問下外賬有些有發(fā)票但是不是對(duì)公支付的，那么就需要用現(xiàn)金付款，那我是做向股東借支現(xiàn)金，再用現(xiàn)金付呢，還是直接當(dāng)做股東代付好，金額不大，比如：借管理費(fèi)用-1000 貸：其他應(yīng)付款-股東1000，還是借：庫存現(xiàn)金10000元 貸：其他應(yīng)付款10000元 借：管理費(fèi)用1000貸：庫存現(xiàn)金1000，這兩種方式會(huì)有差異嗎？
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食堂師傅借款（借--其他應(yīng)收款-1000李師傅，貸：現(xiàn)金1000）沖賬時(shí)，（借：管理費(fèi)用1000-職工福利，貸：其他應(yīng)收1000李師傅）。這樣對(duì)嗎？還有職工吃飯刷卡消費(fèi)的收入我應(yīng)該做收入嗎？（借：現(xiàn)金/其他貨幣資金1500食堂收入，貸：其他業(yè)務(wù)收入1500食堂收入）。這樣做對(duì)嗎？
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