分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 135 貸：確認(rèn)收入-應(yīng)交所得稅 135 拓展知識(shí)：如果有多期的所得稅，在開(kāi)始還未清繳的時(shí)候，會(huì)記錄在應(yīng)交稅費(fèi)-未交所得稅，當(dāng)清繳時(shí)再進(jìn)行借貸對(duì)沖，金額需根據(jù)實(shí)際退稅情況進(jìn)行確定。