問題已解決
申報時有需要繳納的增值稅,而附稅顯示為0,今年進行了進項稅額退稅,我做帳時需要計提附稅嗎?



根據(jù)《企業(yè)所得稅稅收法》的規(guī)定,申報時有需要繳納的增值稅,對于今年通過進項稅額退稅的情況,企業(yè)需要按照相關(guān)財稅要求進行計提。計提時,計提附稅就是將應(yīng)繳稅款計提到可抵扣的增值稅中,以減少企業(yè)本月應(yīng)交稅款金額,即將其抵扣到下期的增值稅稅款中。在確定計提的原則時,企業(yè)還需根據(jù)退稅后的應(yīng)納稅額和進項稅額退稅,以及有效期內(nèi)是否有應(yīng)納稅額支付的情況,以及按要求填寫附表,具體的附稅量才能核算出來。
2023 02/02 17:08
