問題已解決
企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓一共2000萬但是是分三年給,先給400萬,這部分可以享受技術(shù)轉(zhuǎn)讓500萬以內(nèi)免所得稅嗎



您好!符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免征、減征企業(yè)所得稅,是指一個納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。故可以分次,但是同時需要分次確認技術(shù)成本
2023 01/29 23:50

84785016 

2023 01/30 16:20
老師可以打比方數(shù)字說下嗎?還有如何做賬報稅

楊家續(xù)老師 

2023 01/30 16:30
您好!比如您的轉(zhuǎn)讓收入2000 ,該收入貴公司分三個部分轉(zhuǎn)讓 ,如果貴公司的研發(fā)費用為900? 你們可以選擇合適的分攤比例,來確定每部分所應(yīng)該承擔的成本費用,簡單的話可以平均分攤,那就是每部分是300? 那么第一部分轉(zhuǎn)讓收入為400? 那么轉(zhuǎn)讓所得就是100 。
預(yù)交申報的時候:
在開票的當季預(yù)繳所得稅表附表一第25欄“符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目”當A>=500,填入(A-500)*50%+500;當A<500,填入A。
匯算年報的時候:
填入A107020第四欄“符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目”,年報將自動取數(shù)。
