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老師請問別人給我們公司開票,但是老板自己私人付款給對方,沒有經(jīng)過公司賬戶付給對方公司這要怎么做分錄呢

84785035| 提問時間:2023 01/27 16:06
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
先給出我們公司的做法:根據(jù)《會計準則》和《國家稅務總局關于增值稅有關征管問題的通知》的規(guī)定,老板私人付款給對方,則當事人應以“銷項發(fā)票”為憑證,分錄如下: 1. “銀行存款”科目借方:老板私人付款金額; 2. “增值稅進項稅額”科目貸方:金額為“銷項發(fā)票”金額; 3. “應交稅費”科目貸方:金額為“銷項發(fā)票”的稅額; 4. “應收賬款”科目貸方:金額為“銷項發(fā)票”金額-“應交稅費”。 拓展知識:如果貨物不交付,或者在付款時未付稅的,可以參照上述方法,在計入“應收賬款”之前在“增值稅進項稅額”科目及“應交稅費”科目中增加對應的未付金額,以分別記錄增值稅進項稅額及應交稅費金額。
2023 01/27 16:14
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