這種情況下，兩種解決方案都是可以的，一種是取消結(jié)轉(zhuǎn)損益，做上計提所得稅憑證，再重新結(jié)轉(zhuǎn)損益；另一種是補充一張計提所得稅憑證，不影響結(jié)轉(zhuǎn)損益。如果是按照財務(wù)標準等相關(guān)規(guī)定操作的話，應(yīng)該是前面的解決方案，即取消結(jié)轉(zhuǎn)損益，做上計提所得稅憑證，再重新結(jié)轉(zhuǎn)損益；做好憑證后，相關(guān)科目表也要做出更正，以確保正確。拓展知識：計提所得稅是企業(yè)應(yīng)稅收入支出的必要程序之一，是企業(yè)在未交納稅款之前，按照財務(wù)制度規(guī)定，按照一定的比例把稅款分期繳納的一種財務(wù)操作。