當出現(xiàn)錯開銷售專票的情況時，無論是何種情況，都不能只做發(fā)票紅沖處理，而忽略記賬處理，要按照正常的賬務(wù)處理要求，進行記賬處理。因為，銷售出去的專票，是不能再得到補稅的，而發(fā)票紅沖僅僅是做出沖抵的動作，而未實際沖抵現(xiàn)金及銷賬商品，只做發(fā)票紅沖處理，就會出現(xiàn)稅收管理上的空白，影響發(fā)票管理，可能會面臨稅務(wù)檢查時的處罰等。 所以，當月發(fā)現(xiàn)開錯銷售專票后，應(yīng)當即使當月發(fā)現(xiàn)，也要當月記賬處理，用正常正規(guī)的方式處理交稅、記賬，避免稅收出現(xiàn)空白。然后，如果發(fā)現(xiàn)專票的購方當月未抵扣，可以把相應(yīng)的銷售額，辦理月末結(jié)轉(zhuǎn)折扣手續(xù)，這樣系統(tǒng)才會回收銷售出去的專票的全部稅收，徹底解決納稅的問題。 此外，在專票的開具、校驗、作廢、紅沖過程中，公司可以采用成熟的軟件系統(tǒng)來統(tǒng)一管理，減少誤差，減少工作量，提高效率，為后續(xù)賬務(wù)處理提供有效保障。