1.1月1日：銀行存款借款1200萬(wàn)元，應(yīng)收票據(jù)1200萬(wàn)元，現(xiàn)金1200萬(wàn)元。 2.1月31日：計(jì)提利息支出72萬(wàn)元，管理費(fèi)用72萬(wàn)元。 3.2月28日：計(jì)提利息支出72萬(wàn)元，管理費(fèi)用72萬(wàn)元。 4.3月31日：支付一季度利息216萬(wàn)元，管理費(fèi)用216萬(wàn)元。 5.4月1日歸還本金：銀行存款1200萬(wàn)元，應(yīng)付票據(jù)1200萬(wàn)元，現(xiàn)金1200萬(wàn)元。 拓展知識(shí)： 企業(yè)借款不僅在一次還款的時(shí)候結(jié)束，注意期限，按照期限支付利息，分段計(jì)算利息，除了要按時(shí)支付利息，也要按期支付，保證按照約定時(shí)間歸還本金。