首先，對于沒開票的應(yīng)收賬款，建議盡快補(bǔ)開發(fā)票或者開具購銷發(fā)票，以便將賬務(wù)準(zhǔn)確體現(xiàn)。同時，要補(bǔ)充相關(guān)資料，及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報。 其次，查核應(yīng)收賬款的真實性，例如檢查賬款是否為真實有效的應(yīng)收賬款，檢查賬款是否因關(guān)聯(lián)方有關(guān)而變得無效，查核必要的發(fā)票，以及檢查賬款狀態(tài)等。并且及時清理損失或已無價值的應(yīng)收賬款，以減少其在財務(wù)狀況上的影響。 最后，要建立一套完善的應(yīng)收賬款管理制度，規(guī)定應(yīng)收賬款的收回期限和收回方式，根據(jù)應(yīng)收賬款的金額、性質(zhì)、風(fēng)險等，給出各類應(yīng)收賬款的相應(yīng)的流程，并對客戶的信用狀況做出定期評估，進(jìn)行完善的預(yù)期控制和后期管理。 總之，公司在處理沒有開票的應(yīng)收賬款時，要補(bǔ)充資料，進(jìn)行賬款真實性查核，同時及時清理損失或無價值的應(yīng)收賬款，并建立完善的應(yīng)收賬款管理制度。 拓展知識：對賬的準(zhǔn)備是正確處理應(yīng)收賬款的關(guān)鍵，財務(wù)人員應(yīng)該做好賬務(wù)記錄，定期對賬，及時發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的情況，迅速處理和糾正，以免影響應(yīng)收賬款的實際情況。